26.03.2021: IFR - EBA veröffentlicht finalen Entwurf der ITS zur Berichterstattung und Offenlegung von Wertpapierfirmen.

Nachhaltigkeit

Im aktuellen BaFin Journal weist die Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) darauf hin, dass für deutsche Wertpapierfirmen, die ab dem 26. Juni 2021 dem Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG) unterliegen, weitere Standards der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) gelten. Am 05. März 2021 legte die EBA den finalen Entwurf zu den technischen Durchführungsstandards (Implementing Technical Standards – ITS) zur aufsichtsrechtlichen Berichterstattung und Offenlegung von Wertpapierfirmen gemäß Art. 54(3) und Art. 49(2) der europäischen Wertpapierfirmenverordnung (Verordnung (EU) 2019/2033) vor.

Der endgültige Entwurf des ITS berücksichtigt die verschiedenen Wertpapierklassen, die mit der IFR/IFD eingeführt wurden. Laut EBA soll die Konsistenz und Integration von Berichterstattung und Offenlegung die Umsetzung der neuen Anforderungen erleichtern. Der ITS soll ebenfalls eine verhältnismäßige Umsetzung des neuen Aufsichtsrahmens für Wertpapierfirmen sicherstellen, indem er die unterschiedlichen Aktivitäten, Größen sowie die Komplexität der verschiedenen Wertpapierfirmen berücksichtigt.

Der ITS legt des Weiteren die Berechnung der Eigenmittel, die Höhe des Mindestkapitals, die Berechnung des Konzentrationsrisikos sowie die Liquiditätsanforderungen und den Umfang der Tätigkeit in Bezug auf kleine und nicht miteinander verbundene Wertpapierfirmen fest. Für kleine und nicht-verbundene Wertpapierfirmen gibt es unterschiedliche Vorlagen. Ebenfalls enthält der ITS einen standardisierten Satz für die Offenlegung der Eigenmittel, Offenlegungen der Säule 3 und den aufsichtrechtlichen Meldeanforderungen.

Die Offenlegungsanforderungen müssen ab dem 26. Juni 2021 angewendet werden mit ersten Meldestichtag im September 2021 für die Quartalmeldungen und ab Dezember 2021 für die Jahresmeldungen.

 Wir unterstützen unsere Kunden im Rahmen unserer Meldewesen-Services bei der Umsetzung der Anforderungen.

Quelle: EBA, BaFin

Weiterführende Informationen

PfeilPressemitteilung EBA

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PDF IconBaFin Journal 03/2021

 


 

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