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Finanzgeschäfte finden immer häufiger außerhalb des regulierten Marktes statt. Bereits heute bewegen die sogenannten „Schattenbanken“ fast die Hälfte des gesamten Finanzvermögens weltweit und gehören damit zu den größten Wachstumsmärkten. Allerdings entstehen durch die fehlende Regulierung Risiken. Die SFTR (Securities Financing Transaction Regulation, Verordnung (EU) 2015/2365) ist ein wichtiger Teil der europäischen Bemühungen, die Transparenz der Märkte für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte im Finanzsystem zu erhöhen. Mit der Verordnung werden neue Meldepflichten eingeführt.
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Es ist vollbracht. Anfang November 2017 hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) das Rundschreiben zu den bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) veröffentlicht. Dieses ist nunmehr von allen Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten verbindlich anzuwenden.
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Die Europäische Kommission verabschiedete Ende November 2017 nach langer Diskussion die finalen technischen Regulierungsstandards (Regulatory Technical Standards – RTS) zur starken Kundenauthentifizierung und sicheren Kommunikation im bargeldlosen Zahlungsverkehr. Als Vorlage diente der RTS-Entwurf der europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) vom 23. Februar 2017, der jedoch angepasst wurde. Welche Änderungen haben sich nunmehr ergeben?
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Mit welchen regulatorischen Änderungen müssen die Kreditinstitute in den kommenden Jahren rechnen? Welche neuen gesetzlichen Anforderungen müssen sie in Zukunft erfüllen? Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) stellte Anfang Oktober 2017 ihr Arbeitsprogramm für 2018 vor, welches einen umfassenden Überblick über die Ziele und Aktivitäten der EBA für 2018 und die darauffolgenden Jahre gibt.
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Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) stellte die Änderung der Liquiditätsverordnung (LiqV) zur Konsultation, die bereits am 07.11.2017 endete. Die Gesetzesänderung verspricht Entlastungen für die Kreditwirtschaft, denn ab den 01.01.2018 müssen die Institute, die in den Anwendungsbereich der Capital Requirements Regulation (CRR) fallen, nicht mehr die Meldeanforderungen der zurzeit bestehenden LiqV erfüllen.
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Das Warten hat ein Ende! Am 27. Oktober 2017 veröffentlichte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) die finale Fassung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) 6.0 und beendete somit das seit Februar 2016 bestehende Konsultationsverfahren. Schwerpunkte der MaRisk-Novelle sind vor allem die Überarbeitung der „Grundsätze für die effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung“ (BCBS 239) sowie die internationalen Diskussionen rund um das Thema Risikokultur in Banken. Als dritten großen Baustein sind die Anpassungen im Modul AT 9 (Auslagerungen) zu nennen.
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Die Europäische Zentralbank (EZB) hat ihre Verordnung über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen per Änderungsverordnung angepasst. Die Anpassungen der Verordnung spiegeln die Änderungen der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 zur aufsichtlichen Berichterstattung wider, auf deren Basis die Meldung von Finanzinformationen (FINREP) an den neuen Berichtsstandard für Finanzinstrumente (International Financial Reporting Standard 9 – IFRS 9) angepasst wurde. Größtenteils betreffen die Änderungen die Bewertung von Finanzinstrumenten sowie den Inhalt und Aufbau der FINREP-Meldebögen.
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Anfang September 2017 kündigte die Chefin der Bankenaufsicht der Europäischen Zentralbank (EZB), Danièle Nouy, an, dass ein Leitfaden für Zulassungen erarbeitet wird, der neben der Zulassung von Kreditinstituten auch den Umgang mit FinTechs regeln soll. Diese Leitfadenentwürfe zur Bankzulassung und zur Zulassung als FinTech-Kreditinstitut wurden nun am 21. September 2017 im Rahmen einer öffentlichen Konsultation veröffentlicht. Welche Kriterien müssen speziell Unternehmen mit einem Fintech-Geschäftsmodell in Zukunft erfüllen, um eine Bankzulassung zu erhalten?
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Mit Wirkung zum 1. Oktober 2017 ist die msgGillardon AG neue Eigentümerin der impavidi GmbH. Das Berliner Beratungsunternehmen agiert fortan als Tochterunternehmen von msgGillardon und damit als Unternehmen der msg-Gruppe.
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Die Digitalisierung und damit einhergehend der Aufstieg der sogenannten Finanztechnologie-Unternehmen (kurz: FinTechs) haben einen enormen Einfluss auf die Finanzwelt. Laut Chefin der Bankenaufsicht der Europäischen Zentralbank (EZB), Danièle Nouy, werden immer mehr junge und kleine Unternehmen gegründet, die mit ihren neuen Geschäftsmodellen und IT-Lösungen traditionelle Banken herausfordern. Um auf diese Veränderungen in der Finanzwelt zu reagieren, gab Frau Nouy bekannt, dass zurzeit ein Leitfaden für Zulassungen erarbeitet wird, der auch den Umgang mit FinTechs regeln soll.
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Bis 2018 (eine Verlängerung bis 2019 ist nicht ausgeschlossen) will die Europäische Zentralbank (EZB) die bankinternen Modelle zur Ermittlung der Eigenmittelanforderungen gemäß der aktuellen Basler Säule 1 überprüfen. Die Vor-Ort-Prüfungen der internen Modelle (Targeted Review of Internal Models – TRIM) betreffen alle direkt von der EZB beaufsichtigten Kreditinstitute und deren Tochtergesellschaften, die über eine Zulassung zur Nutzung interner Modelle verfügen, mit denen sie die risikogewichteten Aktiva (risk-weighted Assets – RWA) für die Eigenmittelanforderungen berechnen.
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Nach langer Analyse und Diskussion hatte die deutsche Bankenaufsicht 2011 ihre Verwaltungspraxis rund um die Risikotragfähigkeitskonzepte der Kreditinstitute im Leitfaden „Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte“ zusammengefasst, der fortan die Grundlage für einschlägige Prüfungen durch die Bundesbank und Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) darstellte. Nun soll dieser angepasst werden, um den Anforderungen von ICAAP und ILAAP gerecht zu werden.
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Die Europäische Bankaufsichtsbehörde (EBA) veröffentlichte am 14. Juli 2017 gemäß Art. 8 Abs. 2 Buchst. a CRD IV (Capital Requirements Directive) ihren Abschlussbericht zu den technischen Regulierungsstandards (Regulatory Technical Standard – RTS) und technischen Durchführungsstandards (Implementing Technical Standard – ITS) zur Zulassung von Kreditinstituten. Der finale Entwurf der RTS konkretisiert die Anforderungen für die Zulassung von Kreditinstituten. Er fordert von den antragstellenden Kreditinstituten vielfältige Informationen. Hingegen geben die ITS standardisierte Formulare, Vorlagen und Verfahrensvorschriften für die Bereitstellung solcher Informationen vor. Wenn die RTS und ITS in Kraft treten werden, wird sich der Aufwand für antragstellende Institute immens erhöhen.
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Am 21. Juli 2017 ist das Umsetzungsgesetz zur Zweiten Zahlungsdiensterichtlinie im Bundesgesetzblatt veröffentlicht worden. Das Artikelgesetz wird gemäß den Bestimmungen der Europäischen Zweiten Zahlungsdiensterichtlinie (Richtlinie (EU) 2015/2366, Payment Services Directive 2 – PSD2) am 13. Januar 2018 in Kraft treten, so dass es ab diesem Zeitpunkt bis auf wenige Ausnahmen von den Kreditinstituten und jeglichen Zahlungsdienstleistern zu beachten ist.
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Rund fünf Monate später als erwartet wurde am vergangenen Donnerstag die Verordnung zur Änderung der Institutsvergütungsverordnung (InstitutsVergV) im Bundesgesetzblatt verkündet und trat letztlich am 04. August 2017 in Kraft. Die modifizierte InstitutsVergV fordert von den Kreditinstituten ihre Vergütungssysteme umzustellen. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) setzt damit die seit Januar 2017 geltenden Vorgaben der EBA-Leitlinien für eine solide Vergütungspolitik in nationales Recht um. Zurzeit überarbeitet die BaFin die Auslegungshilfe zur InstitutsVergV.
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Welche Auswirkungen haben FinTechs durch ihre Tätigkeiten auf die Finanzstabilität? Dieser Frage ist der Finanzstabilitätsrat (Financial Stability Board, FSB) nachgegangen und veröffentlichte am 27. Juni 2017 nach einjähriger Untersuchung einen Bericht dazu. Mit der Untersuchung verfolgt der FSB das Ziel, wesentliche aufsichtsrechtliche Themen zu identifizieren, die die Aufsichtsbörden in Zukunft bei Ihren Überwachungsaufgaben beachten sollen.
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Obwohl die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) bei dem Compliance Table zu den europäischen Leitlinien für Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft (EBA/GL/2015/18) im vergangenen Herbst erklärte, den Bestimmungen zur Überwachung der Produkthersteller bis zum 03.01.2017 nachkommen zu wollen, ist seitdem nicht viel sichtbares passiert. Das Datum ist bereits verstrichen und die Umsetzung der EBA-Leitlinien in deutsches Recht ist bis heute nicht erfolgt. Jetzt ist allerdings Bewegung ins Spiel gekommen. Am 26.07.2017 veröffentlichte die BaFin den Entwurf eines Rundschreibens zur Überwachung und Steuerung von Finanzprodukten im Privatkundengeschäft.
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Im Januar 2016 veröffentlichte der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) neue Mindesteigenkapitalanforderungen für Marktpreisrisiken. Kreditinstitute sind verpflichtet, spätestens ab Ende 2019 die Eigenkapitalunterlegung für alle Marktpreisrisiken entweder nach dem neuen sensitivitätsbasierten Standardansatz (SbM) oder nach einem internen Modell Ansatz (IMA) zu berechnen. Kleinere Institute besitzen häufig weniger risikobehaftete Handelsgeschäfte bzw. nur ein geringes Volumen und haben keine ausreichende Infrastruktur, um die SbM anzuwenden. Vor diesem Hintergrund schlug der Basler Ausschuss in seinem Konsultationspapier von Juni 2017 eine reduzierte sensitivitätsbasierte Methode (R-SbM) mit wesentlichen Vereinfachungen vor.
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Verbraucherschutzthemen werden durch die Aufsicht verstärkt auf die Agenda der Kreditinstitute gesetzt. Neben den bereits 2016 veröffentlichten Leitlinien zur Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft (POG) zielen die Leitlinien zur Beschwerdeabwicklung für den Wertpapierhandel (ESMA) und das Bankwesen (EBA) des Gemeinsamen Ausschusses der Europäischen Aufsichtsbehörden auf die Stärkung des Verbrauchers ab. Vor diesem Hintergrund erstellte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Ende Juni 2017 ein Rundschreiben zur Beschwerdebearbeitung sowie eine Allgemeinverfügung zur Einreichung von Berichten über Kundenbeschwerden zur Konsultation.
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Bis zum 05. Mai 2017 stand das Rundschreiben „Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT“ (BAIT) zur Konsultation. Seit seiner Veröffentlichung durch die Bundesanstalt für Finanz-dienstleistungsaufsicht (BaFin) im März 2017 hatten Vertreter aus Kreditwirtschaft und Interessenverbänden die Möglichkeit, Stellung gegenüber der BaFin zum Entwurf zu beziehen.
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Im nächsten Jahr kommen auf die Kreditinstitute wichtige Veränderungen bei den Groß- und Millionenkrediten zu. Am 13. Juni 2017 veröffentlichte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) einen Entwurf zur Änderung der Groß- und Millionenkreditverordnung (GroMiKV), der bis zum 12. Juli 2017 zur Konsultation steht. Mit diesem Vorhaben möchte die BaFin zwei wesentliche Änderungen bei der bestehenden GroMiKV vornehmen: Zum einen sollen die Ausnahmeregelungen für Großkredite gemäß § 2 Abs. 3 GroMiKV erweitert werden. Zum anderen wird das vor einigen Jahren festgelegte Modernisierungskonzept, welches das bisherige Millionenkreditmeldewesen umfangreich umgestalten sollte, weitestgehend aufgehoben.
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Die 5. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) stellt die Institute vor die Herausforderung, eine angemessenen Risikokultur zu entwickeln, zu fördern und zu integrieren. Impavidi hat zwei einfache Modelle aus der Psychologie und dem Coaching kombiniert, für diesen Kontext weiterentwickelt und damit einen einfachen, aber effizienten Ansatz zur Konzeptualisierung und Implementierung aller wesentlichen Aspekte einer Risikokultur geschaffen. Dieses Vorgehen können Sie im Rahmen eines Tagesworkshops oder einer In-house-Schulung erleben.
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Im Zuge von staatsanwaltlichen Ermittlungsverfahren insbesondere zu Cum/Ex-Geschäften wurde aufgedeckt, dass die Chat-Applikationen auf verschiedenen Handelsplattformen wie Bloomberg oder Reuters für strafrechtlich relevante Absprachen benutzt wurden. Um solche kriminellen Absprachen aufdecken oder gar verhindern zu können, veröffentlichte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) am 25. Mai 2017 dazu ein Rundschreiben, in dem u.a. neue Aufzeichnungs- und Speicherungspflichten für die Kreditinstitute rechtsbindend festgelegt wurden.
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Am 01. und 02. Juni 2017 fand in Berlin zum 2. Mal die Digital Banking Conference statt und impavidi war dabei. Es wurde der Finanzbranche die Gelegenheit gegeben, über drängende Fragen zur Digitalisierung übergreifend und interdisziplinär zu diskutieren, zu „networken“ und sich während der exzellent besetzten Vorträge und Podiumsdiskussionen inspirieren zu lassen. Mehr als 600 Teilnehmer lauschten den über 30 Speakern, die über Politik, Bankenlandschaft, FinTech- und IT-Unternehmen referierten, in Panels über Regulierungs- und Datenschutzfragen diskutierten und Visionen für Innovationen und neue Geschäftsmodelle skizzierten. Es folgt ein kurzer Rückblick aus Sicht von impavidi.
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Die 5. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) beinhaltet schwerpunktmäßig das Thema Auslagerung. Insbesondere die Kernkompetenzen eines Kreditinstituts werden als nicht auslagerungsfähig aufgeführt. Trotzdem kann es für Kreditinstitute sinnvoll sein, bestimmte Geschäftsprozesse auszulagern, um Kosten und Ressourcen einsparen zu können.
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Der Bundestag veröffentlichte im Februar 2017 einen Entwurf zur Ergänzung des Finanzdienstleistungsaufsichtsrechts im Bereich der Maßnahmen bei Gefahren für die Stabilität des Finanzsystems und zur Änderung der Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie (WIKR). Verschiedene Institutionen, so auch die Deutsche Kreditwirtschaft, nahmen zu diesem Gesetzesentwurf Stellung. Schließlich beschloss der Bundestag am 30. März 2017 das Finanzaufsichtsrechtergänzungsgesetz (FAREG).
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Der Bundesverband deutscher Banken hatte am 5. April 2017 in seiner Delegiertenversammlung die Änderungen des freiwilligen Einlagensicherungsfonds beschlossen. Eine tiefgreifende Änderung wird sein, dass ab dem 1. Oktober 2017 Kreditinstitute, bankähnliche Institutionen, wie z. B. Wertpapierfirmen und Finanzdienstleister, sowie Bund, Länder und Kommunen vom Schutz durch den freiwilligen Einlagensicherungsfond der privaten Banken ausgeschlossen werden.
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Die Bundesregierung hatte am 22. Februar 2017 den Gesetzesentwurf zur Umsetzung der 4. EU-Geldwäscherichtlinie beschlossen. Mit dem vorliegenden Gesetzesentwurf verfolgt die Bundesregierung das Ziel, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung noch effektiver zu verhindern und zu bekämpfen. Er enthält u.a. eine komplette Neustrukturierung des bestehenden Geldwäschegesetzes (GwG). Die Ausweitung des GwG deutet darauf hin, dass die Anforderungen im Segment der Geldwäsche für die Institute steigen wird.
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Am 20. März 2017 veröffentlichte die Europäische Zentralbank (EZB) ihren finalen Leitfaden zu notleidenden Krediten (Non-performing Loans, NPL). Damit verfolgt die EZB das Ziel, die Anzahl der notleidenden Kredite in den Bilanzen der europäischen Banken zu verringern, um gleichzeitig die Wirtschaft zu stärken. Es ist ein wichtiger Schritt, die Problematik der notleitenden Kredite im Euroraum zu bewältigen.
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Die nationalen zuständigen Aufsichtsbehörden erhalten bei der Regulierung kleiner Institute mehr Ermessensspielräume. Nach einem öffentlichen Konsultationsverfahren, welches am 5. Januar 2017 endete, veröffentlichte die Europäische Zentralbank (EZB) am 13. April 2017 die endgültigen Fassungen einer Leitlinie und einer Empfehlung zur Nutzung von Optionen und Ermessensspielräumen (Options and Directions, O&Ds) bei weniger bedeutsamen Kreditinstituten. Damit vollzieht die EZB einen weiteren wichtigen Schritt hinzu einer harmonisierten Bankenaufsicht im EU-Raum.
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Ab dem 25. Mai 2018 gilt die neue EU-Datenschutz-Grundverordnung (EU-DSGVO) für alle Mitgliedsstaaten der EU. Sie richtet sich dabei branchenübergreifend an alle Unternehmen unabhängig von ihrer Größe. Die gesteigerten Dokumentations- und Meldepflichten sowie neue Anforderungen an die IT machen es notwendig, dass sich Kreditinstitute heute schon mit dem Thema auseinandersetzen müssen.
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Aufgrund seiner besonderen Bedeutung für ein funktionsfähiges Gemeinwesen soll zukünftig auch der Sektor des Finanz- und Versicherungswesens unter die Verordnung zur Bestimmung Kritischer Infrastrukturen nach dem BSI-Gesetz (BSI-KritisV) fallen. Aus diesem Grund veröffentlichte das Bundesministerium für Inneres am 23.02.2017 den Referentenentwurf zur Ersten Verordnung zur Änderung der BSI-Kritisverordnung, da dieser Sektor bisher nicht Bestandteil der Verordnung war. Der Entwurf enthält die Vorgaben zur Bestimmung der Kritischen Infrastrukturen im Sinne des § 10 Absatz 1 Satz 1 des BSI-Gesetzes (BSIG), welche zukünftig für das Finanz- und Versicherungswesen gelten.
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Die aufsichts- und zivilrechtlichen Vorgaben der Europäischen Zahlungsdiensterichtlinie PSD2 sind bis zum 13.01.2018 in nationales Recht umzusetzen. Daraufhin hat die Bundesregierung bereits im Februar 2017 den Entwurf eines Gesetzes zur Umsetzung der Zweiten Zahlungsdiensterichtlinie beschlossen. Sie verfolgt damit das Ziel, den Wettbewerb und Innovationen im Zahlungsverkehr zu fördern, die Sicherheit von Zahlungen zu verbessern und die Rechte des Verbrauchers zu stärken. Dieses Gesetz soll das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) ersetzen. Zu diesem Gesetzesentwurf veröffentlichte Anfang März 2017 die Deutsche Kreditwirtschaft ihre Stellungnahme.
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Das Fundamental Review of the Trading Book (FRTB) ist die Reaktion des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht (BCBS) auf die Finanzkrise 2008 und die daraus identifizierten Schwächen bei der Bewertung und Eigenkapitalunterlegung für Marktrisiken. Hauptziel des BCBS Rahmenwerks ist die Schaffung von Transparenz basierend auf einer Vereinheitlichung der zu erfüllenden Marktrisikokriterien für alle Banken, unabhängig von Größe und Ausrichtung. Der allgemeingültige neue Standardansatz gilt für alle Institute ab einem Handelsbuchvolumen von 300 Mio. EUR.
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Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) brachte am 8. November 2016 gemäß Art. 8 Abs. 2 Buchst. a CRD IV (Capital Requirements Directive) ein Konsultationspapier zu technischen Regulierungsstandards (Regulatory Technical Standard - RTS) und technischen Durchführungsstandards (Implementing Technical Standard - ITS) zur Zulassung von Kreditinstituten heraus. Die beiden Standards zielen darauf ab, die Zulassungspraxis von Kreditinstituten in der gesamten EU zu vereinheitlichen und so das Antragsverfahren zu erleichtern sowie gleiche Ausgangsbedingungen zu gewährleisten. Allerdings kritisiert die Deutsche Kreditwirtschaft die Standards in einzelnen Punkten.
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Als Reaktion auf die Veröffentlichung der sogenannten Panama Papers im April 2016 hat die Bundesregierung am 21.12.2016 einen Entwurf für ein Gesetz zur Bekämpfung der Steuerumgehung und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften, kurz Steuerumgehungsbekämfpungsgesetz (StUmgBG), veröffentlicht. Mit diesem Gesetz soll die Steuerumgehung mittels im Ausland gegründeter Briefkastenfirmen verhindert werden. Für Kreditinstitute bedeutet dies vor allem neue Aufzeichnungs- und Mitteilungspflichten.
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In der EU stehen wir vor einem Paradigmenwechsel im Meldewesen: Von der Erhebung aggregierter Daten zur Lieferung granularer Daten in allen geldpolitischen Bereichen. Die Europäische Zentralbank (EZB) will im großen Stil das Meldewesen europaweit harmonisieren und deutlich verfeinern. AnaCredit, welches im Januar 2018 in Kraft treten wird, ist hierbei nur der Anfang und ein erster Schritt in die Richtung eines einheitlichen Meldewesens.
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Seit 01. März 2017 ist impavidi auch in Österreich aktiv. Die Leitung unserer Geschäftsstelle in Wien übernimmt unsere neue Kollegin Delia Borcea. Mit dieser neuen Geschäftsstelle wollen wir unsere internationale Ausrichtung stärken, um unseren Kunden ein auf ihre Bedürfnisse zugeschnittenes Beratungsangebot auch über Deutschland hinaus bieten zu können.
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Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlichte im Januar 2017 den überarbeiteten Entwurf der neuen Institutsvergütungsverordnung (InstitutsVergV). Diese modifizierte Version der InstitutsVergV fordert von den Kreditinstituten ihre Vergütungssysteme umzustellen. Die Änderungsverordnung soll nun im Februar 2017 erlassen werden und am 01. März 2017 schlussendlich in Kraft treten.
Gegenüber der alten InstitutsVergV ergeben sich zahlreiche Änderungen, Konkretisierungen und Verschärfungen. Diese neuen Regelungen sorgen bei den Kreditinstituten für einen erheblichen Mehraufwand. Sie müssen nun die nötigen Anpassungen gemäß InstitutsVergV vornehmen.
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Am 10.01.2017 veröffentlichte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) ein Rundschreiben, in dem das Inkrafttreten der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Kapitalverwaltungsgesellschaften“ (KAMaRisk) angekündigt wurde. Damit werden die bisherigen Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Investmentgesellschaften (InvMaRisk) abgelöst.
Grundsätzlich legt die KAMaRisk die allgemeinen Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Kapitalverwaltungsgesellschaften fest. Darüber hinaus enthält das Rundschreiben besondere Mindestanforderungen an das Risikomanagement von AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaften, die für Rechnung des Alternativen Investmentfonds (AIF) Gelddarlehen gewähren oder in unverbriefte Darlehensforderungen investieren.
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In Zukunft werden die Geschäftsprozesse von Kreditinstituten immer mehr von Informationstechnologien (IT) abhängig sein. Nahezu alle wesentlichen Geschäftsprozesse in Instituten werden durch IT-Komponenten und elektronisch gespeicherte Informationen unterstützt. Die IT-Umgebungen werden komplexer und beherbergen dadurch mehr Risiken und Schwachstellen, die sich negativ auf die Leistungsfähigkeit eines Kreditinstitutes auswirken können. Angesichts der weltweit wachsenden Bedrohung durch Hacker-Angriffe und sich stetig verschärfender, regulatorischer Anforderungen im Risikomanagement sind Kreditinstitute angehalten, die eigene IT-Governance, das IT-Risikomanagement und die Compliance-Prozesse zu optimieren.
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Die Europäische Zentralbank (EZB) stellte bis zum 5. Januar 2017 einen Entwurf einer Leitlinie und einen Entwurf einer Empfehlung zur Nutzung von Optionen und Ermessensspielräumen (Options and Directions, O&Ds) für national beaufsichtigte Kreditinstitute zur Konsultation. Die Deutsche Kreditwirtschaft nahm hierzu Stellung, in der sie betont, dass sie den Wunsch nach Harmonisierung von Aufsichtsregeln für weniger bedeutende Banken gut nachvollziehen kann. Aber nichtsdestotrotz kritisiert sie die Leitlinie und Empfehlungen in verschiedenen Punkten.
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Knapp ein Jahr haben die meldepflichtigen Kreditinstitute in Deutschland noch Zeit, ihr Meldewesen nach den Vorgaben von Analytical Credit Dataset (kurz: AnaCredit) umzustellen. Dies verlangt vom Großteil der Institute hohe Anstrengungen im Jahr 2017.
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Während das Basel-III-Paket kurz vor dem Abschluss steht, verlagern die Aufsichtsbehörden ihren Schwerpunkt auf die Überwachung der Umsetzung und der Auswirkungen des neuen Rechtsrahmens. Vor diesem Hintergrund veröffentlichte die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) ein neues Arbeitspapier (Nr. 591) zum Thema „Die gesamtwirtschaftliche Auswirkung von Basel III und noch offene Reformthemen“. Das Arbeitspapier stellt ein einfaches konzeptionelles Rahmenwerk dar, um die gesamtwirtschaftlichen Auswirkungen auf die grundlegenden Reformen von Basel III zu bewerten.
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